Добрый день.
Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.60.1)
1С:Предприятие 8.2 (8.2.14.533)
Стоит настройка - Исчисленный принимается как удержанный.
Сотрудницей используется вычет (1400 р.) с Января 2013 года.
В январе есть доход = 2446,81. НДФЛ исчисленный = 136 , удержанный = 136
В феврале нет дохода, только материальная помощь при рождении менее 50000р. НДФЛ исчисленный = -136, удержанный = 0.
В марте есть доход = 1817,35. НДФЛ исчисленный = 8, удержанный 0.
Объясните пожалуйста, почему так происходит?
Ведь, как я понимаю, исчисленный должен быть равен удержанному. (смотрю отчетом "Анализ начисленных налогов и взносов (НДФЛ)")

на копии, сделай в феврале расчетскомментарием, потом посмотрим...

Расчет за Январь
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 2 446,81
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 2 446,81
Примененные вычеты, всего: 1 400
Примененный вычет на детей: 1 400
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 136
Исчислено налога за месяц: 136
Зарегистрировано ранее налога за месяц: 136
Результат расчета за Январь: 0

Расчет за Февраль
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 0
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 2 446,81
Примененные вычеты, всего: 1 046,81
Примененный вычет на детей: 1 046,81
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 0
Исчислено налога за месяц: -136
Результат расчета за Февраль: -136

(3) Стоит настройка - Исчисленный принимается как удержанный. всегда стояла вы уверенны?

(0) Удержанный не может быть меньше 0. Вот и все.
Он так и будет каждый месяц 0, пока 136, начисленный 136 не достигнет.

(3) Я проверила, что эта настройка стоит и перепровела документы за январь-март 2013. Там документы только за этот период.

(4) Но удержанный НДФЛ равен нулю. Зачем программа начисленный минусует? И почему именно -136?

(6) ну 1 046,81 * 13% = 136

(6) Потомо что НДФЛ считается по формуле (упрощенно) = доход для НФДЛ с начала года - вычеты НДФЛ с начала года * ставка НДФЛ - начисленный НДФЛ с начала года. А т.к. у вас в феврале з/п (базы для НДФЛ) не было, а вычеты были, то и получили переплату НДФЛ по из-за вычетов ... О чем вам и написала программа в комментарии к расчету...

(8) Спасибо большое за разъяснения! Скажите, пожалуйста, а почему в марте у меня есть начисленный НДФЛ = 8, но удержанный равен 0?

(9) Потому что (4). В феврале исчисленный = -136, а удержанный = 0. Т.е к зачету 136. После марта к зачету будет 136 - 8 = 128. И так до тех пор пока нарастающим итогом с начала года исчисленный не сравняется с удержанным.

(10) Спасибо, все понятно.