Есть начисленыые страховые взносы (документ "Начисление страховых взносов") и уплаченные страховые взносы (документ "Расчеты по страховым взносам"). Их разница и есть искомые величины.
Оптимист верит, что мы живем в лучшем из миров. Пессимист боится, что так оно и есть.